印度储备银行加强金融机构监管

作者: Sawant Singh 和 Aditya Bhargava, Phoenix Legal
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度储备银行一直在逐步调整分别适用于银行、非银行金融公司的监管,以最终实现两者一致。除了含蓄承认非银行金融公司正在快速缩小与银行在信贷发放系统重要性上的差距外,此类调整还试图尽可能减少监管套利。2021年10月,印度储备银行发布主要通知,合并了关于银行收入确认、资产分类、拨备的指令。2021年11月,印度储备银行发布通知,明确了上述主要通知中意在“确保……所有贷款机构……实行统一的”收入确认、资产分类、拨备的某些规定。

Aditya Bhargava, Phoenix Legal, Tightened norms for financial institutions
Aditya Bhargava
合伙人
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与上述主要通知不同的是,11月通知的收件人还包括非银行金融公司和住房金融公司。该通知规定了一些条文,自2022年3月31日起生效。2022年2月,根据业内利益相关方的反馈意见,特别是它们关于执行困难的看法,印度储备银行对11月通知予以了澄清。

11月通知是印度储备银行制定规则时具有敏锐洞察力的例子,因为11月通知审视了监管未明确覆盖的全行业通行做法,并试图封堵可能的漏洞。11月通知指出,在借款人仅有能力偿还未付利息而非全部未付款项的情况下,某些贷款机构总是将账户的分类从不良升级为标准。11月通知明确,“为避免歧义”,归入不良类别的账户只有在“借款人偿还了全部逾期利息和本金”的情况下,方可归入标准类。2月通知将实施该规定的日期延后至2022年9月30日,以使非银行金融公司能落实必要制度。

2月通知还明确了11月通知的执行问题。2月通知规定,如果借款人与不同贷款人有两个或以上的信贷安排,则只有在借款人偿还了与所有信贷安排有关的全部到期利息和本金的情况下,贷款账户方可升级。

Sawant Singh, Phoenix Legal, Tightened norms for financial institutions
Sawant Singh
合伙人
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制定规则时具有敏锐洞察力的另一个例子是,11月通知指出,一些贷款机构的贷款协议未提及到期还款日,而是规定了“有不同解释余地的”一般说明。11月通知要求,自2021年12月31日起,贷款协议必须载明准确的日期、金额,包括利息和本金明细;此外,11月通知还举例说明如何根据逾期金额对贷款账户分类。

该规定与11月通知的另一项要求一致,即贷款人应根据日终处理时收到的到期金额,确认逾期贷款。公共领域的报告指出,该规定废除部分贷款人可能沿用的灵活做法,这种做法允许借款人在计息期内而非到期日还款。

为有效遵守11月通知的要求,贷款机构必须在网站上公布消费者须知资料,解释到期日、逾期金额、根据逾期金额和日终处理归入不良或特别提及账户(Special Mention Accounts)类别的标准等概念。11月通知还指出,为进一步提升消费者意识,贷款机构可以海报和其他适当媒介的形式,在分支机构展示该等资料。

据报道,有利益相关方认为,虽然11月和2月15日的通知很可能都是善意,因为两者试图完善资产分类纪律,消除监管套利,但是发布和执行时机并不明智。例如,两份通知原本可规定,各自条文将在晚些时候执行,如2022年9月30日或2023年3月31日,以使贷款机构有充分时间准备。

Sawant Singh、Aditya Bhargava均为Phoenix Legal合伙人。高级律师Sristi Yadav亦对本文有贡献。

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