账户开立的变化——帮助还是障碍?

作者: Phoenix Legal律师事务所Sawant Singh 和 Aditya Bhargava
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2020年8月6日,印度储备银行(RBI)向银行发出指示,要求银行监管拟开立的往来账户、现金信贷账户或透支账户。此前,企业可使用多个往来账户,其现金流入难以监控。本次指示将对客户使用多个往来账户予以制衡,意在加强信贷纪律,防止资金转移。就此而言,本次指示中一项值得注意的规定是:定期贷款的资金须由银行直接汇给获得贷款的货物和服务供应商。

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Sawant Singh
合伙人
Phoenix Legal律师事务所

该指示规定,不得为已拥有现金信贷账户或透支账户的客户开立往来账户,客户的资金交易须仅通过现有这些账户往来。此外,只有已向客户提供了所有现金或非现金信贷融资总额至少十分之一的银行,才能向该客户提供现金信贷或透支融资。风险敞口低于10%的银行只能提供营运资金活期贷款和营运资金定期贷款。

如银行客户未使用过现金信贷或透支融资,其可开立往来账户。如客户未使用过任何银行信贷融资,银行可依据其内部政策为其开立往来账户。如银行系统已向客户提供了总额低于5000万卢比(合68万美元)的信贷融资,任何一家银行可为其开立一个往来账户,前提是如该信贷融资提高至5000万卢比或更高,该客户要保证告知银行。如银行系统提供的信贷融资总额高于5000万卢比、低于5亿卢比,与客户有借贷关系的银行可为该类客户开立往来账户,但非借贷银行仅可为其开立集合账户。

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Aditya Bhargava
合伙人
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但是,如银行系统提供给客户的信贷融资总额高于5亿卢比,银行须建立一个托管机制,并仅由托管银行为该类客户开立并维护往来账户。除开立托管账户外,其它出借方银行仅可为该类客户开立集合账户,且该类集合账户的资金应仅汇入该托管账户。非出借方银行不得为该类客户开立任何往来账户。

值得注意的是,印度储备银行并没有规定操作这种托管账户的机制。为实施灵活,规定不过于死板是有好处的,而鉴于该指示的目标,明确托管账户的开立和操作会大受欢迎。考虑到往来账户和托管账户目前的多样性,缺乏这种明确性会让利益相关者感到困惑。

为了给实施这些指示提供预留时间,已给受影响客户留出三个月遵从这些指示。不过,重新组织客户账户,关闭现有往来账户和现金信贷及透支账户以遵循印度储备银行的指示,这对各银行来说可能是一项艰巨的任务,尤其是那些因新冠肺炎限制而人员减少的银行。

目前,从金额上看,国有部门银行在贷款方面更积极,而私营部门银行在现金管理服务方面更积极。这些指示的实施可能会导致天平向国有部门银行倾斜,短期内造成扭曲竞争的意外后果。

尽管这些指示的目标受到欢迎,但也造成一些混乱,特别是考虑到各种结构性贷款交易需要专门的第三方托管账户,以及实施有些复杂的框架可能是随意的。如该指示的核心目标是防止资金转移,一种更简单的解决方法是要求信贷融资的资金仅通过贷款银行往来。指示中含有值得赞赏的规定,例如直接向供应商汇款。但是,利益相关者认为,这些指示要求重新开始某些工作,以确保各部门的日常活动不受影响。

Sawant Singh和Aditya Bhargava是Phoenix Legal律师事务所的合伙人;该所律师Sristi Yadav对本文的撰写提供了帮助。

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