企业反舞弊反腐败的三大要件

舞弊与腐败是每个企业不得不面对的挑战，不仅给企业带来经济损失，还会破坏企业的文化根基。然而，不少企业缺乏有效的预防和应对机制。本文将从三个核心问题出发，为企业提供反舞弊反腐败的思路。

处理范围

反舞弊反腐败工作的第一步是界定合理的处理范围。由于企业的反舞弊反腐败工作属于劳动雇佣范畴，企业在界定具体处理范围时，应当以相关行为是否影响企业合法利益以及员工与企业间的劳动关系作为衡量标准。

界定范围过宽可能损害员工的正当合法利益，在具体诉讼中可能不被支持。反之，界定范围过窄可能导致企业无法有效处置舞弊与腐败行为，尤其是当相关行为未直接构成违法或犯罪时。

制度建设

企业对内部舞弊与腐败行为的调查具有特殊性。一方面，这个过程缺乏公权力的介入；另一方面，员工的舞弊与腐败行为是对企业合法利益及劳动关系的侵害，企业有权在劳动法范畴内进行处理。

因此，建议企业通过内部规章制度明确调查和处置的权限，尤其是企业调查的权利、员工配合调查的义务，以及对舞弊与腐败行为的处罚等。具体应涵盖以下相关制度。

个人信息处理规则。企业对舞弊与腐败行为的调查离不开对员工个人信息的处理，比如在利益冲突、职务侵占等行为的查处中，核查配偶和近亲属信息是必要的手段。《个人信息保护法》要求企业在处理员工个人信息前告知员工并获得同意，同时审查个人信息处理的正当性和必要性等。企业应制定员工个人信息处理规则，明确内部调查涉及的员工个人信息字段、处理方式、保护措施及存储期限。若涉及敏感个人信息，应取得员工单独同意并做好个人信息保护影响评估。如需获取员工配偶和近亲属信息，也应告知员工并获得同意。

利益冲突制度。利益冲突制度是反舞弊反腐败制度的关键一环，内容包括：（1）利益冲突的情形规定，包括但不限于员工任职利益冲突（上下级之间存在近亲属或者其他利益冲突关系）、履职与忠诚义务利益冲突（在公司外兼职/持股、与经销商或供应商股东等存在其他利益关联）等；（2）利益冲突解决模式，即发生、发现利益冲突情形时，是否允许通过申报、同意的形式予以豁免；（3）利益冲突的罚则，是否设定后果要件等。

投诉举报处理制度。投诉举报是发现舞弊与腐败行为的重要渠道，其处理制度内容包括：（1）受理范围，具体应当与前述第一部分“处理范围”相一致，但不包括劳动合同的履行相关问题（如薪酬、福利、待遇、考评结果等）；（2）受理流程，如受理条件、处理程序（实名举报/匿名举报）、举报规范（重复、过激举报处理）等；（3）其他规范，如调查流程、调查的权利和义务、调查结果告知与处理、举报人保护和奖励等。

其他相关制度。一般包括：（1）电子设备使用与数据处理制度，即电子设备及相关信息系统账户的配置/配备、使用制度规范与台账；（2）员工配合调查的义务，具体应通过员工手册或专门的规章制度明确相应义务和处罚；（3）其他监管制度，如采购、销售、价格制定、供应商入库、关键岗位职责界定等。

处理方案

企业反舞弊反腐败并不以刑事追责为唯一目的。企业完成内部调查后，一般有以下四种处置方式：

1. 调查未发现舞弊与腐败行为或排除嫌疑的，若已与被举报人、被调查人接触，应当向被举报人、被调查人及时反馈调查情况；
2. 调查证实存在舞弊与腐败行为的，若构成违纪但未达到解雇标准，应依照企业内部规章制度进行违纪处理；若符合解雇要求，可单方解除劳动合同；
3. 涉嫌犯罪或达到行政处罚标准的，可依法向司法机关或行政机关提起告诉/控告；
4. 舞弊与腐败行为造成企业损失的，依法追偿经济损失。

实践中，即使员工的舞弊与腐败行为符合违纪处理条件或涉嫌犯罪，企业往往基于各种考量（如上市公司避免负面影响）选择与被调查人协商解决。然而，若收集的证据足以启动刑事控告，将推动协商达成更有利于企业的方案。

企业反舞弊反腐败是一项操作性和实践性极强的法律事项。除本文阐述的三个方面外，企业还应关注个案调查、人员访谈等环节，建立健全相关机制。

李天航是汇业律师事务所高级合伙人，他的联系方式是电话+86 21 5237 0950以及电邮tianhang.li@huiyelaw.com