中国高净资产人士的理财专家

作者: Naomi Rive,毅柏律师事务所
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西岛在境外财富管理领域一向声名在外、佼佼领先。尽管众多离岸司法管辖区都专攻简单信托以及相关公司架构,泽西岛却凭借自身最前沿的立法以及高素质的法律、财务以及信托顾问队伍,使其能够始终成为国际客户的倾心之选,满足他们不同层次的各种需求。

信托、公司、有限合伙以及基金会仅是泽西岛为国际性家族所能够提供的众多架构的一部分,除此之外,泽西岛还为超高净资产家族建立私人信托公司以及家族理财室。

法律信托:久经考验

Naomi Rive, Appleby 毅柏律师事务所, Partner 合伙人
Naomi Rive
合伙人
毅柏律师事务所

一直以来,信托都是泽西岛财富管理业务的核心部分。近年来,信托更多地用于财产继承以及资产保护计划,而非传统的税务筹划。为此,《泽西岛信托法(1984)》作出了相应修订,从而确保其灵活性和及时回应性,并继续为国际性家族的各种需求提供解决途径。

信托分为多种类型,客户可根据自己的具体情况选择最适合的类型。一些财产托付人通常希望能够保留管理运营信托资产的权力,而另外一些财产托付人则赋予受托人对信托资产管理的完全自主权。在泽西岛法律框架之下,这两类不同客户的需求都可以获得满足,当然客户还需寻求有关当地税法的适当建议。

除却可为高净资产人士或公司客户建立自由裁量信托、终身权益信托、固定权益信托以及目的信托等不同类型的信托架构之外,泽西岛还允许成立私人信托公司架构(private trust company structures, 简称PTCs)。对于那些希望采取公司形式从而可以通过自己指任董事来担任信托架构受托人的客户而言,PTCs模式 具有相当大的吸引力。尤其当一个家族考虑为其不同的家族成员或其不同类型的资产建立数个信托时,PTCs模式愈加受到欢迎。

对于那些希望为员工提供合适且具创新性的奖励和退休计划的公司而言,泽西岛在相关架构设立上也一直走在前端。具体而言,泽西岛信托公司能够实现现金奖励递延计划、管理人员期权奖励计划以及其他传统形式的国际性养老基金计划。

基金会一个全新的选择

2009年7月,泽西岛制定了法律,在信托之外引入了一种新的财务规划模式,被称之为“泽西岛法律基金会”。泽西岛法律基金会在其组织形式和独立法人资格方面都有别于信托。泽西岛法律基金会的这些特点使其更容易被那些不太熟悉信托概念的大陆法系国家所接纳和认可。基金会也因此获得来自大陆法系国家包括中国、俄罗斯以及大部分欧洲大陆国家的客户的青睐。基金会包含了公司的很多典型特征,但同时也保留了泽西岛法律信托架构的灵活性。例如,设立者如果愿意的话可以保留对基金会资产相当大的控制权。

基金会能够满足传统财富规划的目的,同时也受到慈善机构以及公益团体这些以财产再分配为目的的实体的欢迎。基金会是一种可称作“天生孤儿”的完美“孤立实体”,因为其虽然具有公司的法律地位,但却没有也不会显示任何股东。当客户希望使用基金会形式的公司架构时,这种模式本身被证明极具吸引力。

中国客户

无论您选择信托还是基金会、PTC抑或独立的信托公司,如欲建立一个真正成功的财富管理架构,信托的受托人和财产托付人需拥有共同的价值观,并且他们对设立信托目的的理解至关重要。因此,泽西岛的财富经理、律师以及会计师近年来投入大量时间、人力和物力拜访中国,以寻求对中国市场的深入理解。借助这些拜访,他们发现,中国投资者特别关心他们的财富是否能够在一个规管完善的司法管辖区之下得以有效管理,该司法管辖区应拥有强大的公司治理规范以及稳健的监管制度。透明度同样是中国客户考量的一项关键因素,其他考虑因素还包括法律制度和司法体系的完善程度,因为将来可能需要依靠这些来解决有关争议。在这些领域,泽西岛近年来一直在众多离岸司法管辖区中处于领军地位,并获得包括国际货币基金会(IMF)在内的有关组织的高度赞赏和评价。

财富管理

随着中国以创纪录的速度进行着财富累积以及中国家族的加速全球化,中国的高净资产人士和企业家是时候该考虑自己的财富管理需求了。泽西岛能够提供优质的协助以满足中国客户的要求。泽西岛的服务提供者既有大型银行也有专业的小型信托公司,他们可以服务所有类型的客户。泽西岛经验丰富的律师、会计师和税务咨询师能够并且非常乐意就选择适当的财富管理架构为中国客户提出建议,并与世界各地的专业人士密切合作以确保客户的需求得到充分地满足。

Naomi Rive 是泽西岛毅柏律师事务所合伙人,系该所个人客户及信托业务部主管

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