最高人民检察院于2021年12月8日下发第二批《企业合规典型案例》，涉及串通投标罪、假冒注册商标罪、重大责任事故罪等六起案件，本文将结合这些典型案例来解读第三方监督评估机制在企业合规整改中的作用。
问：什么是企业合规第三方监督评估机制？
答：2021年6月3日，最高检、司法部、财政部、国资委等部门联合下发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（下称《第三方评估意见》），规定：“涉案企业合规第三方监督评估机制，是指人民检察院在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方监督评估机制管理委员会选任组成的第三方监督评估组织，对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。”
合伙人
安杰律师事务所
问：第三方监督评估机构由哪些人员组成？
答：通常由法律、企业经营、政府等专业机构人员组成，除了律师外，针对不同的案件，还包括其他专业机构的人员。如J公司涉嫌假冒注册商标罪案，市场监督管理局、科技局熟悉知识产权工作的专业人员加入；Y公司串通投标案，市场监管、工商联等专业人员加入；Z公司涉嫌重大责任事故罪案，应急管理局、市场监督管理局、工商联等专业人员加入；S公司涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪案，自然资源和规划局、市场监督管理局、税务局、综合行政执法局、工商联等专业人员及人大代表、政协委员等加入。
问：哪些涉案企业符合适用合规整改的条件？
答：认罪认罚、有合规整改意愿和良好发展前景是涉案企业实施合规整改的必备条件。典型案例中，J公司已作出损失赔偿，且企业具有良好发展前景； Y公司正处于快速发展阶段，有社会贡献；Z公司依法纳税，解决2500余人的就业问题，对当地有经济助力；S公司生产的产品广泛应用于航天、新能源、芯片等领域，曾荣获全国优秀民营科技企业创新奖，现有员工80余人，年产值2000余万元。
问：第三方监督评估机制在刑事诉讼中起到哪些作用？
答：根据《第三方评估意见》第十四条规定：“人民检察院在办理涉企犯罪案件过程中，应当将第三方组织合规考察书面报告、涉案企业合规计划、定期书面报告等合规材料，作为依法作出批准或者不批准逮捕、起诉或者不起诉以及是否变更强制措施等决定，提出量刑建议或者检察建议、检察意见的重要参考。”
典型案例中，根据第三方监督评估小组出具的合规评估报告，检察机关对S公司涉嫌假冒注册商标罪，向公安机关发出检察建议，公安机关据此作撤案处理；对Y公司涉嫌串通投标案、Z公司涉嫌重大责任事故案、X公司涉嫌走私普通货物案，检察机关均提出不起诉意见；对S公司涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得案，检察机关提出从宽处理、轻缓量刑的建议。
问：如何制定和实施有效的合规计划？
答：有效的合规计划一定要杜绝大而空的“纸面合规”“形式合规”，而缺失化解刑事风险的合规计划同样是毫无意义的。最高检试点合规不起诉制度，意在通过刑事激励的核心、终极措施来鼓励推动企业自我建立从商业伦理到行政、刑事规范的全面合规。
（1）针对不同企业自身漏洞“量身定制”合规计划。J公司制定了递进式合规计划，包括建立合规章程和合规组织体系、制定专项合规体系、提升企业合规意识等；Z公司从接受合规审查、评估监督、风险预警上健全、完善内控制度，初步形成安全生产领域“合规模板”。
（2）在企业内部建立独立的合规组织架构和全面落地的保障措施。J公司设立合规专岗，完善组织架构，定期开展专项检查；Z公司建立以法定代表人为负责人、企业各部门全覆盖的合规组织架构；X公司制定专项预算，在集团层面设立合规管理委员会，合规、内控与审计部门形成合规风险管理的三道防线，为企业合规建设和维护提供持续的人力和资金保障。
（3）提升全员合规意识，强化合规文化建设。J公司建立制度指引、强化流程管理、健全风控机制，完成了从合规体系建立到政策制定，从合规程序完善到文化建设等一系列整改；X公司建立了合规风险识别、合规培训、合规举报调查、合规绩效考核等合规体系运行机制。
企业合规整改本质上是一种企业犯罪预防和治理的“合作模式”。涉案企业通过合规整改，以不起诉、撤案、轻刑等方式结案，不但减轻或避免了刑事责任，更提升了管理效率，为创造更大商业价值和可持续发展打下坚定基础。
安杰律师事务所合伙人黄茜
北京市朝阳区东方东路19号院5号楼
亮马桥外交办公大楼D1座19层 邮编: 100600
电话: +86 10 8567 5988
传真: +86 10 8567 5999
电子信箱: huangqian@anjielaw.com
