在瑞士设立银行的审批流程

作者: drian Dörig、Stefan Grieder,菲谢尔律师事务所
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据中国人民银行与瑞士国家银行签署的一份关于人民币交易清算安排的协议,中国建设银行在2015年初宣布今年有意在瑞士成立一家分支机构。中国银行、中国农业银行和中国工商银行等其他中资银行可能也会紧追其后。此专栏文章将探讨在瑞士设立银行时应注意的最主要的监管问题。

Adrian Dörig 菲谢尔律师事务所 银行业务和融资团队 合伙人
Adrian Dörig
菲谢尔律师事务所
银行业务和融资团队
合伙人

首先,任何瑞士实体在瑞士开展银行业务活动之前,都必须获得瑞士金融市场监督管理局(FINMA)颁发的银行业务牌照。 如果该机构还从事证券交易,还需要获得证券交易商牌照。

为了获得市场地位,有意在瑞士金融市场建立重要业务的外国银行通常会在瑞士成立子公司。此类子公司常见的组织形式是瑞士股份有限公司。

从监管角度来讲,由于能够获得一些许可要求豁免待遇,分公司可能是一种不错的选择。例如,分支机构不必遵守最低注册资本的要求和某些组织架构方面的要求。另外,分公司不需要缴纳股息的预扣税,这可能对利润汇回本国有利。

许可要求及程序

为获得瑞士银行业务牌照,瑞士实体需要满足以下多种要求:

  • 资本:瑞士实体必须至少具有1000万瑞士法郎(1040万美元)的实缴资本(在实践中FINMA会要求至少具备1500万瑞士法郎)。根据所涉业务的范围和复杂程度,还可能需要更多资本,以防范市场、信用和运营风险。
  • 内部组织架构:鉴于所涉业务的范围和复杂程度,瑞士实体的组织架构必须得当。特别是,前台和后台职能必须充分分离。在公司规章和具体的指南中必须明确规定风险管理、合规和内部控制制度。在实践中,为满足上述要求,子公司需要至少有5到10名雇员。
  • 董事会和高管:董事会至少包含三名非高管董事。至少有两名高管必须是瑞士居民(特定情形下可获得豁免)。董事会成员及高管必须具有良好的个人和专业声誉,并且具有与其承担工作相称的适当资质,以确保银行业务的适当开展。
  • 审计师:瑞士实体需要指定内部和外部审计师,其中外部审计师需得到FINMA认可。另外,必须指定一名特别审计师来审查FINMA牌照申请。
  • 合格股东:持有10%或以上表决权或资本的股东必须拥有良好个人声誉和专业声誉,并且表明他们不会对银行业务造成任何不利影响。持股超过5%的情况必须予以披露。
  • 母国监管:该瑞士实体必须向FINMA证明,控股的外国银行在母国受到了适当监管,且瑞士实体以并表的方式被纳入了该等监管。另外,瑞士实体必须证明外国监管机构已批准该银行在瑞士成立业务机构。
  • 互惠待遇:从原则上来说,外国股东的母国必须对希望进入该国银行业务市场的瑞士投资人提供互惠待遇。由于中国是WTO的成员国,所以被视为已经满足了互惠要求。

如果在获得批准后的任何时间瑞士实体情况发生变化,不再符合批准要求,FINMA可能会采取行政措施,直至收回银行业务牌照。

银行业务牌照申请必须使用一种瑞士官方语言,以书面形式递交给FINMA。提交申请时还需提交若干材料,特别是如下材料:

  • 商业计划和最初三个财年的预算;
  • 公司章程、规章制度、内部组织机构的详细指南;
  • 银行基础设施、IT系统和外包安排的详情;
  • 有关高管和董事会成员的文件,包括含个人签字的简历、推荐信、犯罪记录和债务执行登记信息摘要以及填写他们对其他公司参与情况的FINMA表格;
  • 对于控股股东来说,必须提交特定FINMA表格;
  • 为满足FINMA牌照申请要求,还需要提交特别审计师出具的报告。

完成申请和相关文件需要做大量准备工作,所耗费的时间和成本不容忽视。根据我们的实务经验,一般情况下批准流程可能耗时6个月;在特别复杂的案例中可能还会达到9到12个月。

Stefan Grieder 菲谢尔律师事务所 银行业务和融资团队 合伙人
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收购瑞士银行?

我们经常被问到与成立新的银行机构相比,收购现有瑞士银行是否是一种更划算的选择。根据我们的经验,事实往往并非如此。银行股东、业务范围、内部组织架构、法人机构和人事等事项的变更都需要得到FINMA的批准,所需要的工作和费用通常并不比申请新银行时需要的少。

同时,收购人不仅购买了原来银行的牌照,也承载了它的过去 – – 其中可能存在着隐藏的风险。

Adrian Dörig 和 Stefan Grieder是菲谢尔律师事务所银行业务和融资团队的合伙人;高悦是该所中国业务团队的律师

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